清產核資實施方案

時間：2022-10-08 13:38:21 方案

清產核資實施方案

　　一、清產核資的目的

清產核資實施方案

　　此次清產核資的目的：為***單位**目的的需要，核實現有資產、負債、凈資產，為單位提供建賬依據，也為建立健全資產管理制度體系，規范單位資產管理行為提供基礎資料。

　　二、清產核資工作范圍

　　這次清產核資的范圍，年月日至年月日的資產、負債、凈資產。

　　三、清產核資工作的主要任務

　　（一）徹底清查管理委員會資產、負債、凈資產，為拆分提供基礎數據。

　　（二）對清產核資中盤盈、盤虧、資產掛賬等問題，按國家有關規定和清產核資政策，經申報、核實、批復后進行資產處置和賬務處理。

　　四、清產核資工作的主要內容

　　清產核資的主要內容是：核查單位資產賬賬、賬表、賬卡、賬物、賬實是否相符。具體包括以下幾方面：

　　（一）資產清查。是指對各項資產、負債進行全面清理、核對和查實。

　　（二）資產核實。是指對資產及債權債務進行清查登記和對收入、支出情況進行詳細核對的基礎上，對價值重估結果進行確認，對各項資產盤盈、資產損失和資金掛賬進行損溢認定，對清出的問題和估價的結果按規定進行必要的賬務處理，以確定各項資產價值總額和凈資產的真實狀況。

　　五、清產核資工作方法與步驟

　　（一）清產核資的方法。采取單位自查與我所提供相關服務相結合的方式進行。由貴單位各部門負責組織對本部門的資產進行登記造冊，由清產核實小組和中介機構進行核實；由中介機構負責提供清產核資專項清產核資報告。

　　（二）清產核資基準日。

　　年月日

　　（三）清產核資步驟

　　1、由貴委員會下達清產核資的文件

　　2、由貴委員會成立清產核資領導小組

　　3、由貴委員會開展清產核資動員大會，要求各部門主動、積極的配合、協調清產核資小組和中介機構清產核資工作，保障清產核資工作的順利完成。

　　4、由清產核資小組和我所清產核工作人員一同貴單位的流動資產、固定資產、對外投資、無形資產、專項工程支出及負債進行實地盤點、清查、登記、核對。

　　5、由貴委員會對本次清產核資中清查出的資產盤盈、盤虧、財產損失和資金掛賬損失進行內部鑒定，由我所出具經濟鑒證，并出具清產核資專項審計報告

　　六、清產核資工作時間安排

　　第一時間段，從至日，我所人員協同貴委員會的清產核資工作人員對貴委員會的資產、負債進行登記造冊，管理管理部門提供資產權證復印件。

　　第二時間段，從至日，我所清產核資審計小組人員與貴委員會清產核資工作人員對清產核資登記固定資產、無形資產、材料進行盤點核實，并與權證進行核對；對現金進行盤點、對銀行存款進行函證、對債權債務進行查實、函證，落實債權債務。

　　第三時間段，從至日，由我所清產核資小組人員就本次清產核資發現的問題進行溝通。

　　第三時間段，從至日，對貴委會清產核實查實的清查出的資產盤盈、盤虧、財產損失和資金掛賬損失進行內部鑒定，由我所出具經濟鑒證。

　　第四個時間段，從至日，由我所項目負責人草擬清產核實專項審計報告。

　　第五個時間段，從至日，與我所清產核資審計小組負責人與貴委員會對本次草擬的報告進行溝通。

　　第六個時間段，從至日，提供清產核資專項審計報告。***事務所有限公司

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